La regolamentazione, la vigilanza e la gestione del rischio del settore bancario

La regolamentazione, la vigilanza e la gestione del rischio del settore bancario
Evoluzione ed effetti sulla comunicazione economico-finanziaria delle imprese

Questo libro presenta il percorso della regolamentazione del sistema creditizio attraverso l’analisi dei tre Accordi di Basilea e l’impatto che questi hanno avuto sulla comunicazione economico-finanziaria delle imprese, con particolare riguardo a quelle di piccole e medie dimensioni.
Gli autori soffermano l’attenzione sull’evoluzione della misurazione del rischio di credito dall’Accordo di Basilea I fino all’introduzione del rating proposto da Basilea II che comporta costi aggiuntivi per le banche e le imprese ma, allo stesso tempo, garantisce maggiori informazioni nel sistema finanziario.
Tuttavia, in alcuni paesi come l’Italia, i piccoli imprenditori non hanno sviluppato una cultura della comunicazione economico-finanziaria nei confronti del sistema finanziario, né hanno le risorse economiche per implementare un sistema efficiente di reportistica.
L’opacità informativa tra le banche e le piccole e medie imprese può, quindi, determinare un peggioramento del rating di queste ultime ed escluderle dall’accesso al credito.
Il rapporto tra le banche e le piccole e medie imprese è ulteriormente peggiorato quando la crisi finanziaria del 2007 ha colpito il sistema creditizio internazionale causando numerosi default di grandi banche.
L’accordo di Basilea III, descritto in questo lavoro, nasce per rispondere principalmente all’insufficiente patrimonializzazione dimostrata dal sistema creditizio al verificarsi di eventi di rischio di credito, operativo e di mercato non efficacemente considerati da Basilea II.
L’interrogativo di alcuni studiosi è se l’Accordo di Basilea III non imponga eccessivi vincoli patrimoniali e di liquidità alle banche peggiorando il razionamento del credito al sistema produttivo.
Alla luce di queste considerazioni, gli autori suggeriscono al lettore utili spunti di riflessione per la comprensione delle cause dell’attuale credit crunch del settore creditizio.