Manuale di fiscalità internazionale

di admin
Editore: Ipsoa Gruppo WKI A cura di: Alessandro Dragonetti, Anna Sfondrini, Valerio Piacentini Collana: Manuali blu Argomento: Commercio e fiscalità internazionale Edizione: VI Pagine: 2200 Anno: luglio 2014 Codice: 00149357 Codice ISBN: 978-88-217-4737-3 Prezzo di copertina: 140,00 Euro

Il libro affronta tutte le tematiche fondamentali del diritto tributario internazionale: i temi della residenza e gli inquadramenti generali in materia di tassazione dei redditi prodotti in Italia e all’estero da soggetti residenti e non residenti, la doppia imposizione, i dividendi, gli interessi, le rendite finanziarie, le royalties e i redditi di lavoro dipendente.

Il volume affronta anche i temi speciali della normativa italiana quali la stabile organizzazione, la disciplina CFC, il transfer pricing, il trust, il monitoraggio fiscale, le norme antiabuso ecc.

La sesta edizione presenta un nuovo capitolo relativo al tema dell’esterovestizione, cui seguono i capitoli relativi alla deducibilità delle spese provenienti da stati a fiscalità privilegiata, la disciplina delle CFC e il transfer pricing. La parte era già stata notevolmente arricchita in occasione della quinta edizione con ben tre capitoli riguardanti le verifiche incrociate, le attività di antiriciclaggio a livello internazionale ed infine il tema degli aiuti di stato e delle altre manovre distorsive.

L’opera si completa con le tematiche internazionali riguardanti l’IVA, spesso trascurate dalla letteratura in argomento. Anche questa parte è stata arricchita da un importante capitolo in tema di cooperazione fra gli stati.

In chiusura dell’opera casi concreti di accertamento effettuati in Italia in tema di evasione internazionale.

In questa VI edizione il testo è stato aggiornato con le numerose novità normative intervenute nel corso del 2013 e nella prima parte del 2014.

STRUTTURA
Parte prima – I principi generali della fiscalità internazionale
Cap. 1 – Definizione e analisi dei principi generali che regolano la fiscalità internazionale
Cap. 2 – Forme giuridiche di svolgimento dell’attività economica a livello internazionale e relative implicazioni fiscali
Cap. 3 – La doppia imposizione
Cap. 4 – I trattati fiscali contro le doppie imposizioni
Cap. 5 – La pianificazione fiscale internazionale
Cap. 6 – Misure fiscali antielusive

Parte seconda – L’Unione europea: la tassazione diretta e la giurisprudenza
Cap. 7 – La dimensione comunitaria del diritto fiscale
Cap. 8 – Il principio di non discriminazione e il divieto di restrizioni fiscali
Cap. 9 – La Corte di giustizia e le direttive europee

Parte terza – Norme italiane che interagiscono con i principi di fiscalità internazionale
Cap. 10 – Principi generali di tassazione: la residenza, i redditi esteri dei soggetti residenti ed i redditi italiani dei soggetti non residenti
Cap. 11 – Metodi interni per l’eliminazione della doppia imposizione
Cap. 12 – Le convenzioni contro le doppie imposizioni secondo la prassi italiana
Cap. 13 – La tassazione degli immobili
Cap. 14 – Dividendi e plusvalenze su partecipazioni (inbound e outbound)
Cap. 15 – Interessi e rendite finanziarie (inbound e Outbound)
Cap. 16 – Il regime impositivo delle royalties nel diritto tributario internazionale
Cap. 17 – Redditi di lavoro dipendente

Parte quarta – Temi speciali internazionali nella normativa italiana delle imposte dirette
Cap. 18 – La stabile organizzazione
Cap. 19 – Le partnerhips e la trasparenza fiscale
Cap. 20 – Il trust
Cap. 21 – Il consolidato mondiale
Cap. 22 – Il transfer pricing

Parte quinta – Temi speciali internazionali nella normativa italiana delle imposte dirette, norme antielusive e accertamento
Cap. 23 – L’esterovestizione e le norme antielusive
Cap. 24 – La disciplina delle CFC
Cap. 25 – La norma antiabuso e la deducibilità di spese da Stati a fiscalità privilegiata
Cap. 26 – Il monitoraggio fiscale delle attività all’estero
Cap. 27 – Gli aiuti di Stato e le misure di concorrenza fiscale dannosa
Cap. 28 – La cooperazione amministrativa in ambito Ocse
Cap. 29 – La cooperazione fiscale in ambito comunitario nel settore delle imposte dirette
Cap. 30 – I professionisti e la normativa antiriciclaggio nelle operazione internazionali

Parte sesta – Temi speciali di IVA nelle transazioni internazionali
Cap. 31 – Le operazioni tra stabile organizzazioni e casa madre
Cap. 32 – La territorialità IVA e gli obblighi del soggetto non residente
Cap. 33 – Il commercio elettronico e l’IVA
Cap. 34 – La cooperazione amministrativa nel settore dell’IVA

Parte settima – Casi di accertamenti in Italia in materia di evasione fiscale internazionale
Cap. 35 – Un caso di esterovestizione fittizia
Cap. 36 – Un caso di stabile organizzazione occulta
Cap. 37 – Un caso di evasione fiscale internazionale

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