Titolo: Gli accertamenti bancari. Cosa cambia con l’entrata in vigore dell’Anagrafe dei conti correnti. La tracciabilità e l’utilizzo dei dati. Le nuove indagini finanziarie e il controllo fiscale.

Con lo sviluppo della telematica il Fisco può raccogliere, attraverso l’Anagrafe Tributaria, una grande quantità d’informazioni relative alle movimentazioni monetarie e riscontrarle con i dati di natura contrattualistica e reddituale per individuare le possibili aree di evasione.

Alla luce delle novità introdotte dal provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate n. 37561 del 25 marzo 2013 che hanno reso operativo l’obbligo di comunicazione all’Anagrafe tributaria dei saldi e importi delle operazioni effettuate, questo pratico volume analizza lo strumento istruttorio delle indagini finanziarie, esamina le tipologie di dati utilizzati ed elaborati dall’Ufficio tributario in fase di accertamento e fornisce al Professionista indicazioni chiare e dettagliate per impostare un’efficace strategia difensiva formale e sostanziale dell’operato del contribuente.

Tutte le procedure da seguire per evitare errori in questa nuova guida così di seguito organizzata:

LE INDAGINI FINANZIARIE
1. La tracciabilità nell’anagrafe tributaria 2. L’utilizzo dei dati

DALLE INDAGINI FINANZIARIE AL CONTROLLO FISCALE 1. I dati rilevanti 2. L’analisi del rischio di evasione

LE POSSIBILITÀ DI DIFESA DEL CONTRIBUENTE 1. La difesa formale 2. La difesa sostanziale 3. Le modalità operative del sistema informativo finanziario